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Fiche pratique

Plan d'épargne retraite populaire (Perp)

Vérifié le 01/01/2023 - Direction de l'information légale et administrative (Premier ministre)

Le plan d'épargne retraite populaire (Perp) est une épargne à long terme. Il vous permet d'économiser pendant votre vie active et d'avoir à la retraite une <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R2773">rente viagère</a> et sur option un capital. De nouveaux plans d'épargne retraite (PER) sont disponibles depuis le 1<Exposant>er</Exposant> octobre 2019. Si vous disposez déjà d'un Perp, vous pouvez transférer votre épargne sur un PER individuel ou vers le PER mis en place dans votre entreprise. Le Perp n'est plus proposé depuis le 1<Exposant>er</Exposant> octobre 2020.

Le plan d'épargne retraite populaire (Perp) est un produit d'épargne à long terme. Il vous permet d'économiser pendant votre vie active et d'obtenir, au moment de la retraite, un revenu supplémentaire. Vous pouvez percevoir à la retraite soit une <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R2773">rente viagère</a>, soit une rente viagère et un capital.

Le moment de la retraite est le moment où vous avez l'âge légal de la retraite, ou celui où vous remplissez les conditions pour bénéficier de la retraite dans un régime obligatoire.

Depuis le 1<Exposant>er</Exposant> octobre 2019, vous pouvez transférer l'épargne de votre Perp sur un <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R54537">PER</a>.

Le Perp n'est plus proposé depuis le 1<Exposant>er</Exposant> octobre 2020.

Il n'y a pas de condition d'âge spécifique, même si le produit s'adresse particulièrement aux personnes en activité. Il n'est pas exigé non plus d'être en activité. Le coût est de <span class="valeur">15 €</span>.

Ouvrir un Perp revient à souscrire un contrat d'assurance-vie. Trois types de contrats sont possibles :

  • Contrat de <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R2773">rente viagère</a> différée : acquisition directe de droits à une rente
  • Contrat en unités de rente : acquisition de points qui seront convertis en rente, comme pour la retraite
  • Contrat multi-supports : constitution d'un capital qui sera converti en rente viagère ou versé en espèces

Les versements sur le Perp peuvent être périodiques et à montant fixe, ou libres et sans conditions de montant.

L'organisme gestionnaire du Perp doit respecter les obligations suivantes :

  • Vous informer régulièrement de l'évolution du compte
  • Vous informer tous les ans du montant des frais éventuellement prélevés
  • Vous communiquer une estimation de la <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R2773">rente viagère</a> qu'il devra vous verser
  • Vous préciser les conditions de transfert de votre contrat vers un autre produit d'épargne

L'épargne versée sur le Perp est en principe bloquée <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=F14043">jusqu'à l'âge de la retraite</a>. Mais elle peut être débloquée de manière anticipée dans certains cas.

  • Il est possible de récupérer votre épargne de façon anticipée notamment dans les cas suivants :

    • Invalidité
    • Décès de votre époux ou de votre partenaire de Pacs
    • Expiration de vos droits aux allocations chômage
    • Surendettement (la demande doit être faite par la commission de surendettement)
    • Cessation d'activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire
    • Épargne du Perp inférieur à <span class="valeur">2 000 €</span>

     À noter

    le déblocage anticipé pour épargne de moins de <span class="valeur">2 000 €</span> concerne les Perp à versements programmés de plus de 4 ans et ceux à versements libres qui n'ont pas eu de versement depuis 4 ans. Pour en bénéficier, vous devez avoir des revenus inférieurs au seuil de dégrèvement de la <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=F42">taxe d'habitation</a>.

    Pour demander le déblocage anticipé du Perp, vous devez envoyer une lettre, de préférence recommandée, à l'organisme gestionnaire, avec les éléments suivants :

    • Justificatif d'identité
    • Relevé d'identité bancaire du compte sur lequel vous souhaitez obtenir le versement
    • Justificatif de la situation exceptionnelle de déblocage anticipé que vous invoquez

  • Si vous décédez, le montant de rente qui vous est acquis peut être reversé sous forme de rente viagère aux personnes suivantes :

    • Votre époux(se) ou partenaire de Pacs survivant(e)
    • Ou tout autre bénéficiaire que vous avez expressément désigné dans le plan

    En l'absence d'époux, de partenaire de Pacs et de bénéficiaire désigné, le montant sera liquidé sous forme de rente éducation pour vos enfants mineurs.

Lorsque vous avez atteint l'âge de la retraite, l'épargne accumulée est en principe versée sous forme d'une <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R2773">rente viagère</a>.

Mais vous pouvez demander qu'une partie de l'épargne soit versée en capital. La répartition se fait de la manière suivante :

  • Capital à hauteur de 20%
  • Rente viagère à hauteur de 80%

 À noter

si le montant de la rente ne dépasse pas <span class="valeur">100 €</span> par mois, l'assureur peut décider de verser la totalité de l'épargne en capital.

Déduction fiscale des sommes versées

L'avantage fiscal du Perp consiste à réduire le montant de vos revenus imposables, ce qui entraîne une baisse de votre impôt.

En effet, vous pouvez déduire de vos revenus imposables d'une année les sommes que vous avez versées sur le Perp au cours de la même année.

Cette déduction ne peut pas dépasser un plafond global fixé pour chaque membre de votre <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R1046">foyer fiscal</a>.

Pour les versements effectués en 2023, ce plafond est égal au plus élevé des 2 montants suivants :

  • 10 % des revenus professionnels de 2022, nets de cotisations sociale et de frais professionnels, avec une déduction maximale de <span class="valeur">35 194 €</span>,
  • ou <span class="valeur">4 114 €</span> si ce montant est plus élevé.

 Exemple

Vous déclarez <span class="valeur">30 000 €</span> de revenus imposables et <span class="valeur">1 200 €</span> de versements Perp.

Avec la déduction des versements Perp, vos revenus imposables passent de <span class="valeur">30 000 €</span> à <span class="valeur">28 800 €</span>.

Cela entraîne une baisse d'impôt dont le montant varie en fonction de la composition de votre foyer fiscal.

Impôt à payer sur la rente ou le capital reçus

  • La rente versée au moment du déblocage du Perp est imposée chaque année selon <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=F415">les règles applicables aux rentes viagères, pensions et retraites</a>.

  • Si vous optez pour une sortie à <span class="valeur">80 %</span> en rente et à <span class="valeur">20 %</span> en capital, la rente est imposée selon <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=F415">les règles applicables aux rentes viagères, pensions et retraites</a>.

    Le capital est imposé suivant le <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=F34328">barème progressif de l'impôt sur le revenu</a>.

    Vous pouvez opter pour un prélèvement libératoire de <span class="valeur">7,5 %</span>, si les 2 conditions suivantes sont réunies :

    • Capital versé en une fois
    • Perp alimenté uniquement avec des versements déductibles du revenu imposable

  • Le capital est imposé suivant le <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=F34328">barème progressif de l'impôt sur le revenu</a>.

    Vous pouvez opter pour un prélèvement libératoire de <span class="valeur">7,5 %</span>, si les 2 conditions suivantes sont réunies :

    • Capital versé en une fois
    • Perp alimenté uniquement avec des versements déductibles du revenu imposable

Et aussi

Pour en savoir plus

Nouveauté en matière d’état civil

La loi n° 2022-301 du 2 mars 2022 relative au choix du nom issu de la filiation

est entrée en vigueur le 1er juillet 2022.

Vous pouvez désormais changer votre nom de famille en mairie comme c’est déjà le cas pour le prénom.

(sous certaines conditions).

Cette loi comprend quatre séries de dispositions :

* L’article 1er simplifie et harmonise les règles du nom d’usage. Pour les enfants mineurs, il facilite le recours au nom d’usage par adjonction du nom du parent qui n’a pas été transmis.

* L’article 2 permet à toute personne majeure, une fois dans sa vie, de changer de nom par déclaration devant l’officier de l’état civil pour porter l’un des noms suivants : le nom du père, le nom de la mère ou un nom composé de l’adjonction de leurs deux noms dans l’ordre choisi et dans la limite d’un nom par parent.

Cette demande fait l’objet d’un formulaire CERFA n° 16229*01 et d’une notice disponible sur le site «service-public.fr »

* L’article 3 permet au juge de statuer sur le nom de l’enfant lorsqu’il prononce le retrait total de l’autorité parentale.

* L’article 4 supprime la représentation par le tuteur pour le changement de prénom d’une personne sous tutelle.

N’hésitez pas à vous renseigner auprès du secrétariat de la mairie.

Changer de Prénom, c’est possible

Vous souhaitez changer de prénom parce qu’il vous porte préjudice ?

La loi  n° 2016-1547 du 18 novembre 2016 de modernisation de la justice du XXIe siècle prévoit une simplification de la procédure de changement de prénom par son article 56.

Toute personne peut demander à l’officier de l’état civil (Monsieur le Maire) à changer de prénom. La demande est remise à l’officier de l’état civil du lieu de résidence ou du lieu où l’acte de naissance a été dressé. S’il s’agit d’un mineur, la demande est remise par son représentant légal.

Pour plus de renseignements : 03.44.81.14.24