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Question-réponse

Quels sont les impôts payés par un étranger en France ?

Vérifié le 01/01/2023 - Direction de l'information légale et administrative (Premier ministre)

Si vous êtes étranger, européen ou d'une autre nationalité, vous devez payer des impôts en France dans certaines situations. Nous faisons le point pour l'impôt sur le revenu, la taxe d'habitation, la taxe foncière et l'impôt sur la fortune immobilière.

  • Impôt sur le revenu
  • Impôts locaux
  • Impôt sur la fortune immobilière

Certains revenus sont considérés comme des revenus d'origine française s'ils sont obtenus pour une activité exercée en France.

Ce sont notamment les revenus suivants :

  • Salaires
  • Indemnités journalières de sécurité sociale (maladie, maternité, par exemple)
  • Allocations chômage
  • Revenus des professions indépendantes (commerçants, professions libérales...)

Les revenus suivants sont aussi concernés :

  • Pensions et retraites versées par un organisme situé en France
  • Revenus d'épargne ou de placements (intérêts, dividendes...) versés par un organisme situé en France
  • Revenus provenant d'un bien immobilier situé en France (revenus locatifs ou plus-value en cas de vente)

Vous êtes concerné si vous êtes considéré comme <span class="miseenevidence">résident fiscal en France</span>.

Si vous êtes en couple, vous pouvez être considéré comme résident fiscal de France et votre conjoint comme non résident.

Que vous soyez français ou non, les impôts considèrent que votre domicile fiscal est en France si vous remplissez l'un des critères suivants :

  • Votre domicile fiscal est en France si c'est le lieu de votre séjour principal, c'est-à-dire que <span class="miseenevidence">vous y séjournez plus de 6 mois au cours de l'année</span>.

    Pour l'impôt sur le revenu, la France correspond aux territoires suivants :

    • France continentale, îles du littoral et Corse
    • <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R41207">Départements d'outre-mer</a> (avec des particularités)

  • Votre domicile fiscal est en France si <span class="miseenevidence">vous y avez votre activité principale</span>.

    L'activité principale est celle à laquelle vous consacrez le plus de temps effectif ou celle qui vous procure l'essentiel de vos revenus.

    Si vous exercez plusieurs activités, c'est l'activité principale qui est prise en compte. Une activité exercée à titre accessoire n'est pas concernée.

     À noter

    votre domicile fiscal est en France si vous êtes dirigeant d'une entreprise dont le siège est en France et qu'elle y réalise plus de 250 millions d'euros de chiffre d'affaires.

    Pour l'impôt sur le revenu, la France correspond aux territoires suivants :

    • France continentale, îles du littoral et Corse
    • <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R41207">Départements d'outre-mer</a> (avec des particularités)

  • Votre domicile fiscal est considéré en France si vous y avez effectué vos principaux investissements.

    De même, si le siège de vos affaires, d'où vous administrez vos biens, est en France.

    Pour l'impôt sur le revenu, la France correspond aux territoires suivants :

    • France continentale, îles du littoral et Corse
    • <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R41207">Départements d'outre-mer</a> (avec des particularités)

Si <span class="miseenevidence">vous n'êtes pas résident fiscal en France</span>, vous êtes soumis à l'impôt sur le revenu en France pour <span class="miseenevidence">vos revenus d'origine française</span>.

Cela dépend de votre situation :

  • Pour connaître votre situation fiscale, vérifiez si la France a signé un <a href="https://www.impots.gouv.fr/portail/les-conventions-internationales" target="_blank">accord bilatéral avec votre pays</a>.

    Si aucune convention n'a été signée, tous vos revenus sont imposables en France, même si certains sont déjà imposés dans leur pays d'origine.

  • Pour connaître votre situation fiscale, vérifiez si la France a signé un <a href="https://www.impots.gouv.fr/portail/les-conventions-internationales" target="_blank">accord bilatéral avec votre pays</a>.

    Si aucune convention n'a été signée, vous êtes imposable en France uniquement pour vos revenus d'origine française.

Si vous travaillez en France et que vous résidez dans un pays frontalier (par exemple, l'Allemagne ou la Belgique), des règles spécifiques s'appliquent en fonction de votre situation.

Pour connaître votre situation fiscale, vérifiez si la France a signé un <a href="https://www.impots.gouv.fr/portail/les-conventions-internationales" target="_blank">accord bilatéral avec votre pays</a>.

  • Vous devez déclarer en France tous vos revenus, qu'ils soient d'origine française ou d'origine étrangère.

    Vérifiez si <a href="https://www.impots.gouv.fr/portail/les-conventions-internationales" target="_blank">une convention fiscale fixe des règles spécifiques</a>.

    La déclaration par internet est obligatoire si votre <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=F752">résidence principale</a> est équipée d'un accès à internet et que vous êtes en mesure de faire votre déclaration en ligne.

    En cas de non-respect de l'obligation de déclarer ses revenus par internet, une majoration de <span class="valeur">0,2 %</span> du montant de l'impôt à payer est prévue, avec un minimum de <span class="valeur">60 €</span>.

    Service en ligne
    Déclaration 2022 en ligne des revenus de 2021

    Accéder au service en ligne  

    Ministère chargé des finances

    Avant de valider votre déclaration préremplie en ligne, vous devez vérifier les informations indiquées et si nécessaire, les corriger et les compléter.

    Conservez les justificatifs pendant 3 ans en cas de demande de l'administration.

    En 2023, vous pouvez déclarer vos revenus sur formulaire papier si vous êtes dans l'une des situations suivantes :

    • Votre <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=F752">résidence principale</a> n'est pas équipée d'un accès à internet
    • Elle est équipée d'un accès à internet, mais vous n'êtes pas en mesure de faire votre déclaration en ligne

    Vous utiliserez la déclaration papier préremplie reçue en avril/mai 2023.

    Selon votre situation, il s'agit de la déclaration <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R1281">n°2042</a> ou <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R1282">n°2042 C</a>. La déclaration <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R32008">n°2042 RICI</a> regroupe les principales réductions et crédits d'impôt.

    Si vous ne recevez pas d'imprimé (<a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=F369">1re déclaration</a>, <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=F383">changement d'adresse</a>, <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=F388">changement de situation familiale</a>), vous pouvez <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R1280">déclarer en ligne</a> ou télécharger les déclarations nécessaires à partir de début mai sur <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=N247">service-public.fr</a> ou www.impots.gouv.fr.

    Certains revenus sont à déclarer sur une déclaration annexe. Vous pouvez également les télécharger en ligne. Les principales déclarations annexes sont les suivantes :

    • <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R1283">Formulaire 2044</a> pour la déclaration des revenus fonciers
    • <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R1286">Formulaire 2074</a> pour la déclaration des <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=F21618">plus-values mobilières</a>
    • <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R10243">Formulaire 2047</a> pour les revenus encaissés à l'étranger

    Avant de signer votre déclaration, vous devez vérifier les informations indiquées et, si nécessaire, les corriger et les compléter.

    Vous devez joindre les pièces justificatives à votre déclaration papier uniquement s'il s'agit de documents établis par vos soins (liste détaillée de vos frais réels par exemple).

    Toutefois, conservez les justificatifs pendant 3 ans en cas de demande de l'administration.

  • Vous devez déclarer en France vos revenus d'origine française imposables en France.

    Vérifiez si <a href="https://www.impots.gouv.fr/portail/les-conventions-internationales" target="_blank">une convention fiscale fixe des règles spécifiques</a>.

    La déclaration par internet est obligatoire si votre <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=F752">résidence principale</a> est équipée d'un accès à internet et que vous êtes en mesure de faire votre déclaration en ligne.

    En cas de non-respect de l'obligation de déclarer ses revenus par internet, une majoration de <span class="valeur">0,2 %</span> du montant de l'impôt à payer est prévue, avec un minimum de <span class="valeur">60 €</span>.

    Service en ligne
    Déclaration 2022 en ligne des revenus de 2021

    Accéder au service en ligne  

    Ministère chargé des finances

    Avant de valider votre déclaration préremplie en ligne, vous devez vérifier les informations indiquées et si nécessaire, les corriger et les compléter.

    Conservez les justificatifs pendant 3 ans en cas de demande de l'administration.

    En 2023, vous pouvez déclarer vos revenus sur formulaire papier si vous êtes dans l'une des situations suivantes :

    • Votre <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=F752">résidence principale</a> n'est pas équipée d'un accès à internet
    • Elle est équipée d'un accès à internet, mais vous n'êtes pas en mesure de faire votre déclaration en ligne

    Vous utiliserez la déclaration papier préremplie reçue en avril/mai 2023.

    Selon votre situation, il s'agit de la déclaration <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R1281">n°2042</a> ou <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R1282">n°2042 C</a>. La déclaration <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R32008">n°2042 RICI</a> regroupe les principales réductions et crédits d'impôt.

    Si vous ne recevez pas d'imprimé (<a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=F369">1re déclaration</a>, <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=F383">changement d'adresse</a>, <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=F388">changement de situation familiale</a>), vous pouvez <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R1280">déclarer en ligne</a> ou télécharger les déclarations nécessaires à partir de début mai sur <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=N247">service-public.fr</a> ou www.impots.gouv.fr.

    Certains revenus sont à déclarer sur une déclaration annexe. Vous pouvez également les télécharger en ligne. Les principales déclarations annexes sont les suivantes :

    • <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R1283">Formulaire 2044</a> pour la déclaration des revenus fonciers
    • <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R1286">Formulaire 2074</a> pour la déclaration des <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=F21618">plus-values mobilières</a>
    • <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R10243">Formulaire 2047</a> pour les revenus encaissés à l'étranger

    Avant de signer votre déclaration, vous devez vérifier les informations indiquées et, si nécessaire, les corriger et les compléter.

    Vous devez joindre les pièces justificatives à votre déclaration papier uniquement s'il s'agit de documents établis par vos soins (liste détaillée de vos frais réels par exemple).

    Toutefois, conservez les justificatifs pendant 3 ans en cas de demande de l'administration.

Vous êtes soumis à la taxe d'habitation si vous occupez un logement secondaire en France.

  • Vous devez payer la taxe d'habitation pour tout logement secondaire dont vous disposez personnellement en France au 1<Exposant>er</Exposant> janvier, que vous soyez propriétaire, locataire ou occupant à titre gratuit.

  • Si vous n'avez pas <a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=F62">votre domicile fiscal en France</a> mais que vous y disposez d'une habitation, elle est considérée comme une résidence secondaire.

    Vous devez payer la taxe d'habitation pour le logement concerné.

Que votre domicile soit en France ou à l'étranger, vous devez payer la taxe foncière si vous êtes propriétaire d'un bien immobilier en France au 1<Exposant>er</Exposant> janvier de l'année.

Si vous êtes propriétaire de plusieurs biens immobiliers, vous devez payer la taxe foncière due pour chacun d'eux.

Votre imposition à l'<a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R43579">IFI</a> dépend de votre situation vis-à-vis des services fiscaux français :

  • Si vous résidez en France, votre patrimoine imposable comprend vos biens immobiliers situés en France ou à l'étranger.

    Vous êtes soumis à l'<a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R43579">IFI</a> lorsque la valeur nette de votre patrimoine immobilier dépasse 1,3 million d'euros.

  • Vous êtes imposable à l'<a href="https://www.lecoudraysurthelle.fr/votre-village/service-public/?xml=R43579">IFI</a> si où vous détenez un patrimoine immobilier situé en France dont la valeur dépasse 1,3 million d'euros.

    Vérifiez si <a href="https://www.impots.gouv.fr/portail/les-conventions-internationales" target="_blank">une convention fiscale fixe des règles spécifiques</a>.

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Pour en savoir plus

Nouveauté en matière d’état civil

La loi n° 2022-301 du 2 mars 2022 relative au choix du nom issu de la filiation

est entrée en vigueur le 1er juillet 2022.

Vous pouvez désormais changer votre nom de famille en mairie comme c’est déjà le cas pour le prénom.

(sous certaines conditions).

Cette loi comprend quatre séries de dispositions :

* L’article 1er simplifie et harmonise les règles du nom d’usage. Pour les enfants mineurs, il facilite le recours au nom d’usage par adjonction du nom du parent qui n’a pas été transmis.

* L’article 2 permet à toute personne majeure, une fois dans sa vie, de changer de nom par déclaration devant l’officier de l’état civil pour porter l’un des noms suivants : le nom du père, le nom de la mère ou un nom composé de l’adjonction de leurs deux noms dans l’ordre choisi et dans la limite d’un nom par parent.

Cette demande fait l’objet d’un formulaire CERFA n° 16229*01 et d’une notice disponible sur le site «service-public.fr »

* L’article 3 permet au juge de statuer sur le nom de l’enfant lorsqu’il prononce le retrait total de l’autorité parentale.

* L’article 4 supprime la représentation par le tuteur pour le changement de prénom d’une personne sous tutelle.

N’hésitez pas à vous renseigner auprès du secrétariat de la mairie.

Changer de Prénom, c’est possible

Vous souhaitez changer de prénom parce qu’il vous porte préjudice ?

La loi  n° 2016-1547 du 18 novembre 2016 de modernisation de la justice du XXIe siècle prévoit une simplification de la procédure de changement de prénom par son article 56.

Toute personne peut demander à l’officier de l’état civil (Monsieur le Maire) à changer de prénom. La demande est remise à l’officier de l’état civil du lieu de résidence ou du lieu où l’acte de naissance a été dressé. S’il s’agit d’un mineur, la demande est remise par son représentant légal.

Pour plus de renseignements : 03.44.81.14.24